T+如何按发出商品核算销售出库

2021-05-21 08:49:13 admin

收入成本配比原则是指取得的销售收入应与为取得该收入所发生的成本相匹配,即先出库后销货时需要等收到销售发票才能确认成本。

注意:业务流程选择发票立账就没有收入成本配比结转功能。

【业务场景】

 本月商品已经出库但尚未开票,下个月开票才能确认收入

【解决方案】

1、依次点击【系统管理】 -【选项设置】 -【凭证接口】,将“未销货的销售出库单” 设置为“处理为发出商品”:

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2、 依次点击【总账】 -【科目设置】 -【发出商品科目】,将发出商品科目设置为“发出商品”:

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3、 填写销售出库单后,进入【总账】 -【单据生成凭证】 生成“销售出库单” 的凭证。
此时不确认销售成本先计入“发出商品“:
分录为:
借:发出商品

        贷:库存商品

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4、 当后期开票之后,软件中“销售出库单” 流转生成“销货单/销售发票”;
进入【总账】 -【收入成本配比结转】,结转类型选择【销货单回冲发出商品(先出库后
销货)】,生成回冲发出商品的凭证:

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分录为 借:主营业务成本

      贷:发出商品

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5、 最后进入【总账】 -【单据生成凭证】 生成“销货单(销售发票)” 的凭证:
分录为: 借:应收账款
        贷:主营业务收入
            应交税费

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